ошибка кассира в ведомости на выплату заработной платы
Ошибка. Неправильная сумма выплаты зарплаты в ведомости
При переходе на новые редакции 1С и сбоях программы могут возникать ошибки в регистрах учета. На примере ошибки в ведомости на выплату зарплаты, мы покажем:
Ошибка. Неправильная сумма к выплате ЗП в ведомости
При формировании ведомости на выплату зарплаты за сентябрь бухгалтер обнаружил, что сумма по графе К выплате включает долг за август и не соответствует задолженности организации по зарплате перед одним из работников Кузнецовой А.В.
Из Оборотно-сальдовой ведомости по счету 70 видно, что перед работником Кузнецовой А.В. образовалась следующая задолженность по выплате зарплаты:
Таким образом, расхождение налицо — программа показывает разные суммы задолженности по выплате зарплаты сотруднику Кузнецовой А.В.:
Но в программе не получится выявить ошибку на основе проводок бухгалтерского учета, которая отражается в ведомости на выплату зарплаты. Так как в 1С создана специальная подсистема учета зарплаты и кадров, которая базируется на регистрах накоплений.
За ошибку заполнения ведомости на выплату зарплаты отвечает регистр накопления Зарплата к выплате.
Учет зарплаты к выплате в НУ
Начисление зарплаты
Для понимания допущенной ошибки сначала обратим свое внимание на проведение документа Начисление зарплаты.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Проводки по документу
В регистр Зарплата к выплате сделаны записи по отражению начисленной зарплаты за минусом НДФЛ:
Выплата зарплаты
Проводки по документу
В регистр Зарплата к выплате сделаны записи по выплате зарплаты работникам:
Схема формирования записей в регистр Зарплата к выплате при проведении ведомости на выплату зарплаты.
Если долга по выплате зарплате по работнику нет — данные по Приходу и Расходу должны «схлопнуться». Остаток по работнику в регистре Зарплата к выплате сигнализируют о том, что в данных имеется проблема, и нужно с этой проблемой разобраться.
Выявление ошибки
Сформируем отчет с заданными настройками.
Из отчета видно, что в августе 2018 г. Кузнецовой А.В. было выплачено меньше, чем начислено. Поэтому остаток задолженности за август 1 804,04 руб. попадает в ведомость за сентябрь, при ее формировании мы получим следующий результат.
После этого необходимо сформировать ОСВ по счету 70 по работнику и разобраться, действительно ли организация имеет задолженность перед работником или все же это ошибка?
Расхождения могут быть связаны с:
После обнаружения ошибки надо решить, что с ней делать:
Исправление ошибки
Выбор регистра Зарплата к выплате
Корректировка регистра Зарплата к выплате
Перейдите на вкладку Зарплата к выплате и добавьте запись в регистр:
Проверка выполненной корректировки
Как видно из отчета, ошибка ушла: работнице Кузнецовой А.В. начислено и выплачено в августе 3 404,04 руб.
Заполнение ведомости в кассу на выплату зарплаты
Перезаполните документ Ведомость в кассу на выплату зарплаты за сентябрь.
Теперь по ведомости сумма к выплате за сентябрь для работника Кузнецовой А.В. составляет 26 100 руб., т. е. совпадает с кредитовым оборотом по счету 70.
Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(4 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Спасибо огромное Марине Аркадьевне, что держит нас в курсе обо всех изменений в законодательстве! Отличная подача материала!
Как правильно корректировать сумму к выплате в ведомости при частичной выплате дохода?
Если необходимо скорректировать в документе Ведомость… сумму выплаченного дохода, например, при частичной выдаче начисленных сумм, то корректировать сумму нужно именно в расшифровке суммы К выплате по документам-основаниям.
Так следует делать, потому что сумма К выплате может складываться из различных сумм по разным документам-основаниям и по авансу (документ-основание не заполнен). Корректировка суммы К выплате прямо в форме документе, ведет к тому, что сумма распределяется между всеми строчками в расшифровке пропорционально, что в свою очередь может вести к ошибкам.
При частичной выдаче начисленных сумм важно также, чтобы удержание НДФЛ прошло частично.
Рассмотрим на примере, как правильно скорректировать суммы к выплате в документе Ведомость при частичной выплате заработной платы.
При выплате заработной платы за январь 2019 года в ООО «Ромашка» не хватило денежных средств для полной выдачи заработной платы. Было принято решение выдать 50% заработной платы. Необходимо отразить в ЗУП 3 выплату 50% заработной платы, а также удержание НДФЛ пропорционально выплаченным суммам.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Отрицательная сумма без документа-основании – это сумма выданного аванса, поэтому скорректируем сумму в строке, где Документ основание – Начисление зарплаты и взносов :
Аналогичным образом скорректируем суммы по другим сотрудникам.
Графа НДФЛ к перечислению при этом не пересчитается автоматически.
См. также:
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Спасибо огромное Марине Аркадьевне, что держит нас в курсе обо всех изменений в законодательстве! Отличная подача материала!
Платежная ведомость на выдачу заработной платы по форме № Т-53
Унифицированный бланк или произвольный
Ведомость выдачи заработной платы — один из используемых внутри компании учетных документов, которые подтверждают процедуру, связанную с выдачей налички из кассы.
Учитывая право компаний самостоятельно разрабатывать первичные учетные документы, встает вопрос: можно ли самим придумать, утвердить и применять платежную ведомость или придется довольствоваться привычной для всех унифицированной формой Т-53?
Ответ на этот вопрос содержится в информации Минфина от 04.12.2012 № ПЗ-10/2012, из которой понятно, что с 2013 года унифицированные формы документов применять необязательно.
Однако это относится не ко всей первичке — обязательными остались формы, установленные уполномоченными органами на основании федеральных законов. Платежную ведомость можно отнести к разряду таких бумаг.
ВАЖНО! Применение платежной ведомости регламентировано Указанием ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У о ведении кассовых операций.
Чтобы не нарушать порядок ведения операций с наличными денежными средствами, следует использовать платежную ведомость 0301011 (абз. 2 п. 6 Указания № 3210-У). Индекс платежной ведомости, соответствующий ОКУД 0301011: Т-53. Такая форма утверждена в качестве унифицированной постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1.
Пошаговый алгоритм выдачи зарплаты из кассы вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.
Скачать бланк платежной ведомости по форме Т-53 можно на нашем сайте:
Чем заменить платежную ведомость
Применение унифицированной платежной ведомости по форме Т-53 не единственный вариант оформления выдачи заработанных средств имеющему на это право лицу. Оформление этой процедуры можно провести и с помощью других документов — они предусмотрены тем же Указанием № 3210-У.
Например, выдать зарплату одному человеку можно с помощью расходного кассового ордера (форма № КО-2), а групповую выплату организовать с помощью расчетно-платежной ведомости (форма Т-49).
Документально оформить выдачу зарплаты помогут материалы нашего сайта:
Обязательные разделы ведомости на выплату зарплаты
Начинается оформление бланка ведомости выплаты заработной платы с указания наименования компании и ее структурного подразделения.
Отдельно в форме Т-53 заполняется поле для отражения корреспондирующего счета — при выдаче зарплаты указывается счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
Затем информация вписывается в ячейки по срокам выплаты денег. Затем заполняется общая выдаваемая по ведомости сумма (цифрами и прописью).
ВАЖНО! Длительность временного промежутка, в течение которого допустимо выдавать из кассы зарплату и производить иные выплаты, установлен п. 6.5 Указания № 3210-У и составляет 5 рабочих дней (включая день получения наличных из банка).
Вслед за этой информацией идут подписи ответственных лиц компании: руководителя и главного бухгалтера.
Необходимо также указать номер платежной ведомости и дату ее составления.
Платежные ведомости на выдачу заработной платы (бланк для заполнения которых вы можете скачать на нашем сайте) содержат еще одно дополнительное поле — для отражения расчетного периода. Эта информация важна для правильного оформления операции по выдаче зарплаты в бухгалтерских регистрах.
Кроме подписей директора и главного бухгалтера платежная ведомость содержит подписи еще нескольких ответственных лиц: бухгалтера, проверившего оформление выплат; специалиста, осуществившего операцию по выдаче зарплаты (кассира или иного уполномоченного лица). Указанные подписи с расшифровками Ф. И. О. завершают оформление платежной ведомости.
О заполнении табличной части платежной ведомости расскажем в следующем разделе.
Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
В платежные ведомости можно вносить исправления, если вы обнаружили ошибку. Ее можно исправить.
Подробнее смотрите в К+, получив бесплатный пробный доступ.
Начисления, подлежащие выплате: заполняем табличную часть ведомости
В основе заполнения табличной части формы Т-53 лежит ведомость начисления заработной платы. Начисления производятся специалистами фирмы на основе окладов, тарифов, сдельных расценок — в зависимости от применяемых в компании форм оплаты труда.
До внесения информации о заработанных средствах в табличную часть платежной ведомости из начисленных сумм производятся необходимые удержания (алименты, возмещение ущерба и др.), вычитается НДФЛ. Результат вычислений заносится в графу 4 платежной ведомости.
Каждая сумма рассчитанной зарплаты заносится в отдельную строку табличной части ведомости выдачи заработной платы (скачать бланк которой вы сможете на нашем сайте).
Для персонификации начисленных сумм в ведомости предназначены графы 2–3, в которых содержится информация о табельном номере и Ф. И. О. получателя.
Графа 5 таблицы платежной ведомости предназначена для подтверждения факта выдачи денежных средств из кассы или для проставления отметок о депонировании невыплаченных сумм. Заметим, что с 30.11.2020 требование проставлять в платежной ведомости отметку о депонировании не полученной работниками зарплаты отменено.
Отдельного внимания заслуживает графа 6 «Примечание». В обычной ситуации, когда деньги получают лично сотрудники фирмы, она не заполняется. Информация в ней появляется, к примеру, при выдаче зарплаты по доверенности. В этом случае в указанной строке кассиром производится запись «по доверенности», а сама доверенность прилагается к платежной ведомости (п. 6.1 Указания № 3210-У).
Где увидеть образец платежной ведомости
Образец ведомости на выдачу заработной платы вы можете скачать на нашем сайте:
Итоги
Платежные ведомости на выдачу заработной платы включают множество обязательных для заполнения полей: от сроков выплат денежных средств до детального указания сумм выплаченных зарплат.
Подписывают такую ведомость несколько человек: руководитель фирмы, ответственное лицо, осуществившее выплату, главный бухгалтер и бухгалтер, исполняющий контрольные функции.
Образец заполнения платежной ведомости (форма Т-53)
Платежная ведомость Т-53 отражает подлежащие к выплате вознаграждения за труд работников всей организации или ее подразделения. Здесь указывают как общую сумму, так и в разбивке по сотрудникам. Разберемся, как выглядит образец зарплатной ведомости и как его заполнять.
Зачем нужна ведомость выдачи заработной платы
С 01.01.2013 именно эту форму использовать необязательно (в соответствии с Федеральным законом № 402-ФЗ от 06.12.2011). Однако она вполне удобна для оптимизации бухгалтерского документооборота.
Любые выплаты, которые производит компания, необходимо фиксировать. Это касается и вознаграждения за труд. Если сотрудников — всего несколько человек, можно обойтись приходными и расходными кассовыми ордерами. Но в крупных организациях это неудобно.
Бланк платежной ведомости аккумулирует информацию по выплатам всем сотрудникам. Это исключает путаницу и облегчает работу бухгалтеру.
Как заполнять первый лист
Сначала нужно ввести название организации и ее код ОКПО. Если документ оформляют не на всю фирму, а на отдельное структурное подразделение, то следует указать и его наименование. Далее графы заполняют следующим образом:
Документ подписывают и руководитель, и главный бухгалтер (при наличии последнего).
Как заполнять второй лист
На второй странице идет детализация выплат по каждому сотруднику. Она содержит таблицу из шести колонок:
Далее необходимо подсчитать итоговую сумму, причитающуюся к выплате, и перенести ее на первый лист.
Образец платежной ведомости на выдачу заработной платы также содержит информацию по общим выплаченной и депонированной суммам. Эти строки заполняют, когда расчеты уже закончены.
Исправления минусовых сумм по ведомости на выплату ЗП в 1С
Вопрос задал Ирина В.
Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)
Исправляю минусовые суммы в ведомости в кассу по заработной плате. Использую статью «Универсальный отчет по проверке выплаты заработной платы». Почему-то по одному периоду цифры убираются и из ведомости и из Универсального отчета, а по другому появляются отдельной строкой в Универсальном отчете и дополнительной строкой в Ведомости. Где может быть ошибка?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1334)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.89.47)
УСН: доходы-расходы
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (17)
Здравствуйте, Ирина.
Приведите скрины Универсальный отчет по проверке выплаты заработной платы, Ведомости на выплату с расшифровкой.
Добрый день, Татьяна! Отправляю вам скрины.
Здравствуйте, Ирина.
С какого момента возникла ошибка?
Приложите скрины с самого начала проблемы:
1. Выявление ошибки: УО Регистр накопления «Зарплата к выплате», ОСВ по счету 70, Ведомость на выплату зарплаты с расшифровкой В т. ч. долг
2. Как исправляли ошибку
3. Результат исправления ошибки. УО и ОСВ по счету 70 Ведомость на выплату зарплаты с расшифровкой В т. ч. долг
Посмотрите материал по теме: Ошибка. Неправильная сумма выплаты зарплаты в ведомости
Можно на копии базы отменить проведение документов по начислению и выплате зарплаты и уплату НДФЛ до момента возникновения ошибки и провести в хронологическом порядке. Если результат устроит, то выполнить действия в рабочей базе.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.
Татьяна, добрый день! Не закрывайте, пожалуйста, мой вопрос. Я сегодня постараюсь подготовить всё, что Вы просили.
Татьяна, добрый день! Отправляю вам свои ответы.
Татьяна, добрый день! Я в присланном документе указала, что ФИО сотрудника и физ.лица там есть. Я просто убрала их в форме, которую отправила Вам.
Без ФИО у меня не получилось бы исправить, например, май 2016 года
Здравствуйте!
У вас в УО по регистру накопления Зарплата к выплате не указан документа основания. Сформируйте этот отчет за период 2016 г. посмотрите каким документом сформировалась сумма к выплате с минусом за апрель, июль и т.д.
Татьяна, добрый день! В Универсальном отчете в графе Документ-основание не было документа уже первоначально. Раньше я создавала начисление через Операции, введенные в ручную, но они здесь не показываются. Я не знаю как и где увидеть Документ-основание в Универсальном отчете.
Татьяна, добрый день! Данные по универсальных отчетах совпадают. В оборотной ведомости задолженности нет.
Здравствуйте!
Уточните у вас не исправилось только ошибка за июль 2016 г.? Приведите скрины: документа начисления, универсальных отчетов:
— Взаиморасчеты с сотрудниками,
— Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками,
— Зарплата к выплате
со всеми показателями в настройках: организация, подразделение, физическое лицо, Статья расходов, Вид доходов исполлнительного производства, Регистратор за июль.
Татьяна, добрый день! У меня за период с апреля 2016 года по март 2020 года исправилось только 2 месяца: за май 2016 года и январь 2020 года. Отправляю Вам скрины.
Здравствуйте, Ирина.
Вы часть отчетов прислали за 2020 г, а часть за 2016 г. Давайте начнем с 2016 г.
Сформируйте все отчеты за 2016 г. В отчетах Взвиморасчеты с сотрудниками и Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками добавьте на вклвдке Структрура поле Регистратор. Смотрите прикрепленный файл.
Здравствуйте, Ирина.
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Спасибо огромное Марине Аркадьевне, что держит нас в курсе обо всех изменений в законодательстве! Отличная подача материала!
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>